老师，问一下，社保每个月都交，工资隔月发的，这样其他应付款就出现了借方余额，这个怎么调整一下呢

赵若媛 追问

2020-02-18 19:21

其他应收款不是还要把工资付给员工的吗？

赵若媛 追问

2020-02-18 19:22

就是工资交社保的那部分

江老师 解答

2020-02-18 19:28

一、计提社保时
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
按公司承担的数据计提社保
二、缴纳社保费
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款
三、工资发放时
借：应付职工薪酬——社保费
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款（或库存现金）
“其他应收款——代扣个人社保”科目，在发放工资时平账；在交社保时，个人社保计入“其他应收款——代扣个人社保”科目贷方。交多少个人社保，就应当扣回多少个人社保回来，这样平账

赵若媛 追问

2020-02-18 19:32

好的，明白了，谢谢老师

江老师 解答

2020-02-18 19:32

有不明白的问题再咨询

赵若媛 追问

2020-02-18 19:33

好的

江老师 解答

2020-02-18 19:35

祝学习进步，工作顺利