老师税控盘维护费不用抵免税如何做账？

Lili 追问

2020-02-19 13:52

老师您好，如果我想低扣了，就在那个月做账吗？借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280。老师我下图12月的账，我科目写错了，应该怎么改账。

辜老师 解答

2020-02-19 13:53

是的，抵减就是这样账务处理
进行调整就可以，贷：累计折旧   738.36  贷：累计摊销    —738.36

Lili 追问

2020-02-19 14:13

老师那不影响19年所得税费用吧

辜老师 解答

2020-02-19 14:14

这个没有影响损益，不会影响所得税

Lili 追问

2020-02-19 14:16

那是那备注栏用不用写冲减几号凭证呢？老师您看这个印花税也填写错误了。

辜老师 解答

2020-02-19 14:21

缴纳印花税，是这样账务处理的

Lili 追问

2020-02-19 14:24

老师交费之前，上个月没有计提也这样写吗？

辜老师 解答

2020-02-19 14:24

没有计提的话，要先计提，然后缴纳的

Lili 追问

2020-02-19 14:43

老师这是去年8月的账，我应该怎么改账？

辜老师 解答

2020-02-19 14:46

你可以在当年度补记提的，你这个金额不大

Lili 追问

2020-02-19 15:20

老师您看我调出来的数据还有几笔是这么操作的，但是去年的账已经结账了。我不用管一直这样挂着吗，不调整？

辜老师 解答

2020-02-19 15:21

这个-3.8，就是你没有计提的，所以要补记提，借：税金及附加  3.8贷：应交税费—应交印花税 3.8

Lili 追问

2020-02-19 15:27

谢谢老师，老师你看出来的报表有两项是印花税，我用不用调整下呢？应该怎么调整，还是继续保持呢？

辜老师 解答

2020-02-19 15:28

不用的，你的科目代码不一样  222115，是负债应交税费—应交印花税
540309是损益科目，是税金及附加—印花税

Lili 追问

2020-02-19 15:34

哦，那老师我就调整计提一下3.8就可以？老师那印花税需要不需要每月计提呢？

辜老师 解答

2020-02-19 15:35

是的，需要缴纳就需要计提

Lili 追问

2020-02-19 15:46

老师您看我这样做对吗？

辜老师 解答

2020-02-19 15:47

累计折旧不用到期初这个明细吧

Lili 追问

2020-02-19 16:14

老师前期会计就一直这么做？

辜老师 解答

2020-02-19 16:20

那就是这样进行调整的