送心意

龙枫老师

职称注册会计师,国际税收协会会员

2020-02-19 13:15

500万以下的固定资产一次性扣除成本,这个数税务上汇算清缴时的处理。会计处理还是要入固定资产按月折旧的,不能一次进费用

Dwinding 追问

2020-02-19 13:19

我记得采用会计准则的企业,要用到递延所得税负债的科目,请问是怎么做的?

龙枫老师 解答

2020-02-19 13:23

你好啊学员借鉴一下吧啊

Dwinding 追问

2020-02-19 13:28

可是采用小企业会计准则的企业,用的财务软件根本就没有递延所得税负债这个科目诶

龙枫老师 解答

2020-02-19 13:29

你好,实在不行的话放到其他流动资产里面

Dwinding 追问

2020-02-19 13:31

具体分录怎么做?

龙枫老师 解答

2020-02-19 13:33

使用小会计准则时并没有这个科目,可以继续原来的处理方法,只在汇算清缴时申报,日常不做处理。

Dwinding 追问

2020-02-19 14:04

按照你给的例子,2500那个里为什么是负数

龙枫老师 解答

2020-02-19 14:10

是冲的啊,可以分录倒过来正数的

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