固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 我的疑惑：小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？

Dwinding 追问

2020-02-19 13:41

不需要用到递延所得税负债这个科目吗？

辜老师 解答

2020-02-19 13:44

要的，严格上是要确认递延所得税负债的

Dwinding 追问

2020-02-19 13:53

小企业会计准则没有这个科目
那是不是就像你说的那样，每月正常提折旧，汇算清缴直接调报表？

辜老师 解答

2020-02-19 13:55

账面每月计提折旧，汇算清缴的时候，固定资产折旧明细表里面填列一次性扣除就可以的

Dwinding 追问

2020-02-19 14:02

一次性扣除在购买当季度就填了表了，汇算清缴还要填一次？

辜老师 解答

2020-02-19 14:03

是的，汇算清缴还要填列的