老师 帮我看看 到底用不用以前年度损益调整科目 之前问的老师都说要用 怎么这个老师说不用最好 我本来是想知道汇算清缴我需要做什么的 这是完整的对话，您帮我看看 ，是不是这样的

会计学堂 追问

2020-02-19 16:46

1  就是说需要用以前年度损益调整科目，是吗？
2  所得税我们以前有亏损，并没有实际预缴过

王超老师 解答

2020-02-19 16:47

是要通过以前年度损益调整来处理的
如果是亏损，没有预缴过，那么你们就不需要缴纳企业所得税了，分录也可以不用做，等到要缴纳企业所得税时再做

会计学堂 追问

2020-02-19 19:48

老师 我还有点不明白 我开错了2张发票，我们是差额扣除。所以还有成本更正，我发给您帮我看看，麻烦您啦
前面3张是红冲12月的，后面3张是更正过后的，我直接用的未分配利润，我涉及到的应交增值税（我们小规模），是不是等到3月底的时候看看是免减还是缴纳就行了

会计学堂 追问

2020-02-19 19:49

还有这一张

王超老师 解答

2020-02-19 21:38

你这个不是标准的分录，因为是12月份的，要通过以前年度损益调整来处理
先是应收账款
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
然后
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积   大部分企业这边是0
利润分配---未分配利润