老师，请问我在上个月收到的增值税专票都已入账未认证抵扣，到了这个月才认证抵扣的，分录该怎么写？

无情的水壶 追问

2020-02-19 19:10

老师，请问是借，应交税费-增值税进项税    贷，应交税费-增值税待认证进项税额  吗？

无情的水壶 追问

2020-02-19 19:11

那我上个月的分录就是，借，管理费用-办公费       应交税费-增值税待认证进项税额      贷，银行存款

无情的水壶 追问

2020-02-19 19:11

请问以上的都是正确的吗？

玲老师 解答

2020-02-19 19:29

让您久等了，对的， 你上面的分录都是正确的。

无情的水壶 追问

2020-02-19 19:32

谢谢老师

玲老师 解答

2020-02-19 19:36

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

无情的水壶 追问

2020-02-19 19:49

老师，还有个问题，10%加计抵扣的声明，我今天才提交的，已经通过，我是不是可以享受2019年10月到2020年1月的进项税加计抵减呢？

无情的水壶 追问

2020-02-19 19:50

因为这个月申报1月份的增值税嘛！

玲老师 解答

2020-02-19 19:51

你如果符合政策声明审核通过你就可以填写加计抵扣那个表

玲老师 解答

2020-02-19 19:52

你填写时会有提示的，如果不允许你填写，会有提示的。