送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-02-20 07:39

您好
请问四季度所得税有没有计提

梁瑛 追问

2020-02-20 07:41

没有计提

bamboo老师 解答

2020-02-20 07:43

那现在要写分录
借 以前年度损益调整
贷 应交税费-企业所得税
借 利润分配-未分配利润
不在损益表体现

梁瑛 追问

2020-02-20 07:51

老师,第二个分录借利润分配_未分配利润,那贷方的科目是什么

梁瑛 追问

2020-02-20 08:08

老师,贷方是写以前年度损益调整对吗

bamboo老师 解答

2020-02-20 08:26

贷方是写以前年度损益调整 对的 抱歉 手机回复 没看到少写了贷方 实在对不起

梁瑛 追问

2020-02-20 08:33

如果计提了,实际支付的月份就在损益表上填写是吗?

bamboo老师 解答

2020-02-20 08:41

如果计提了,实际支付的月份也不在损益表上填写
计提当期就填入损益表所得税费用栏次

梁瑛 追问

2020-02-20 08:51

老师,那我本月现在就是补做分录,报表就不填写了是吧

梁瑛 追问

2020-02-20 08:55

是损益表上不体现,资产负债表上未分配利润本月数变化吧,这个数字是补做的分录加上我这个月的实际净利润

bamboo老师 解答

2020-02-20 08:57

本月现在就是补做分录,损益表不填写
后面一句话理解正确的

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