- 送心意
赵海龙老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-02-20 21:28
你好,如果要是还发放的话就不需要调整的呀。只是所得税汇算的时候需要处理
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你好 那你就补计提 ;你跨年了吗这个 是工资吗 这样好判断科目
2021-06-18 18:50:49
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你好,如果要是还发放的话就不需要调整的呀。只是所得税汇算的时候需要处理
2020-02-20 21:28:42
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您好,请参照,
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2017-04-13 20:16:08
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你好,去年计提,支付工资分录是都有错误吗?
2020-07-07 16:43:27
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你好,补计提66元的工资就是了
借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬 66
2019-06-09 16:52:29
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美Joan🌸 追问
2020-02-20 21:38
赵海龙老师 解答
2020-02-20 23:34