甲居民企业适用的企业所得税税率为25%,2018年境内应纳税所得额为30万元,其设在A国的分公 司应纳税所得额为90万元(折合人民币,下同),在A国已缴纳企业所得税25万元。其设在B国的分 公司应纳税所得额为100万元,在B国已纳企业所得税20万元。按国别分别计算源于境外的应纳税 所得额,根据企业所得税法律制度的规定,该企业2018年在我国实际应缴纳的企业所得税为（）老师 这题答案公式是怎么写的

流年 追问

2020-02-21 15:22

老师  这个90*25%为什么呀

王超老师 解答

2020-02-21 15:27

这个是A国，按照我国25%的税率计算的所得税（22.5），但是由于企业已经缴纳了25万了，你再让企业向我国缴纳企业所得税，税赋就太重了。因此到22.5万就可以了，不用再缴纳了