老师请教一个问题，我原材料收到了，钱也付了，发票没收到本月，怎么做账

Aizn 追问

2020-02-21 16:55

老师你这个我没看懂，又是预付，又是应付

邹老师 解答

2020-02-21 16:57

你好
借；原材料，贷；应付账款——暂估
因为没有取得发票，所以需要做暂估入库处理，暂估的时候贷方是应付账款——暂估科目
借；预付账款，贷；银行存款
这个款项支付了，所以先通过预付账款科目核算

Aizn 追问

2020-02-21 17:01

收到票呢

Aizn 追问

2020-02-21 17:01

我都付过钱了，应付还需要暂估吗

邹老师 解答

2020-02-21 17:02

你好，收到发票冲销暂估入库
借；应付账款——暂估，贷；原材料
然后根据发票做购进处理
借；原材料，贷；预付账款

Aizn 追问

2020-02-21 17:10

对吗？

邹老师 解答

2020-02-21 17:12

你好，完整的分录是
借；原材料，贷；应付账款——暂估
借；预付账款，贷；银行存款
收到发票冲销暂估入库
借；应付账款——暂估，贷；原材料
然后根据发票做购进处理
借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款

Aizn 追问

2020-02-21 17:48

老师，你的分录原材料暂估是按不含税的吗

邹老师 解答

2020-02-21 17:51

你好，第一个分录原材料暂估入库是不含增值税的