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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-02-18 12:28

您好 
请问是需要交纳增值税么

茂林-云拍档-小占 追问

2019-02-18 12:32

是接手别人的账，他增值税都未结转，（进项 销项 已交税金 减免税金）都有余额，最终有进项留抵

bamboo老师 解答

2019-02-18 12:33

那您年末的时候做一笔结转分录就可以了 
借：应交税费——应交增值税——销项税额 
应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
应交税费——应交增值税——减免税金

茂林-云拍档-小占 追问

2019-02-18 12:56

如果科目余额表中余额，借方余额:应交增值税12854.53，应交增值税_进项税额7450164.25，应该增值税-已交税金918034.33，应交增值税-减免税款400；贷方余额应交增值税-销项税额8355744.05 具体怎么处理和算？

bamboo老师 解答

2019-02-18 12:57

把借方的金额写到贷方 贷方的金额写到借方  余额是留底税额

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你好！年末跟月末是一样的 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2018-01-30 09:58:28
借应交税费应交增值税销项/进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
2020-04-17 13:18:21
您好 请问是需要交纳增值税么
2019-02-18 12:28:43
你好，每个月根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-01-15 15:22:40
如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
2019-06-18 11:39:59
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