顺丰公司充值500元，总公司开具不征税发票，实际发生业务时，寄快递的费用是当地分公司开得发票，但是从充值卡扣费，可是两个公司名不一样，怎么做账务处理？

害怕的小伙 追问

2020-02-22 22:38

怎么会重复开呢？充值时候是预付费发票500元，不征税的发票。寄快递产生的费用开的快递费，37元，从卡里扣，但是一个公司两个名，顺风总公司开的充值卡发票，地方分公司开了快递费发票，怎么处理账务！

郭老师 解答

2020-02-22 22:43

按照《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号文件）的规定：单用途卡发卡企业或者售卡企业销售单用途卡，或者接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金，不缴纳增值税。售卡方可按照本公告第九条的规定，向购卡人、充值人开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。持卡人使用单用途卡购买货物或服务时，货物或者服务的销售方应按照现行规定缴纳增值税，且不得向持卡人开具增值税发票。


可以看下这个规定

郭老师 解答

2020-02-22 22:44

借预付贷银存500
借xx费用贷预付

害怕的小伙 追问

2020-02-22 23:03

这个分录我知道，关键问题是1，借：预付的公司是A，贷：银存，,2.发生时  借：XX费，贷：预付公司A。可是问题1、预付A公司，开票下预付帐，实际发生时是A分公司开的票，两笔账，两个公司名，还能冲预付账款么？问题2、按条文“持卡人使用单用途卡购买货物或服务时，货物或者服务的销售方应按照现行规定缴纳增值税，且不得向持卡人开具增值税发票。”实际使用的金额不能再开票了？

郭老师 解答

2020-02-22 23:10

按条文“持卡人使用单用途卡购买货物或服务时，货物或者服务的销售方应按照现行规定缴纳增值税，且不得向持卡人开具增值税发票。”实际使用的金额不能再开票了？


是的

郭老师 解答

2020-02-22 23:11

你可以用一个发票做账
就用预付的
消费之后别让他给你开了

害怕的小伙 追问

2020-02-22 23:26

明白了！谢谢

郭老师 解答

2020-02-22 23:29

不用客气的，
早点休息