我公司预定一批原材料预付了货款，对方给我公司开具了增值税专票。两个月后对方公司没有原材料给我公司，把款退给了我公司，给我公司开具的专票要了回去（对方开具的专票我公司还没有认证、没有入账），又给我公司开具了红字发票。请问我公司如何处理这些专票？

我公司预定一批原材料预付了货款，对方给我公司开具了增值税专票。两个月后对方公司没有原材料给我公司，把款退给了我公司，给我公司开具的专票要了回去（对方开具的专票我公司还没有认证、没有入账），又给我公司开具了红字发票。请问我公司如何处理这些专票？

答： 您好，您可以把红字发票还回去 。因为你没入账也没认证，并不需要这张红字发票进行账务处理。

我公司19年10月购买原材料对方开具了增值税专票，已认证入帐，并列入成本，进入主营成本，现发现此发票未填写规格型号数量单价，要求对方开具红字发票，然后重开正确的发票，现对方已开具，现己跨年，如何做帐务处理？求教，謝谢！

答： 您好，总的金额是一样的是吧，那您就要先把原来发票的分录红冲，然后再按新开具发票的金额入账，实际也就是借原材料 负数进项税额负数贷应付账款负数，然后再借原材料 进项税额贷应付账款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

月初收到增值税专用发票冲销上月月末暂估入库材料怎么做账，答案给的是借:原材料，应交增值税-进项税额 贷:原材料，这个怎么理解，不应该是借:原材料(红字)贷:应付帐款(红字)吗

答： 学员你好， 上月暂估:借，原材料-暂估 贷，应付账款 本月应做：借应付账款，贷，原材料-暂估 同时：借:原材料，应交增值税-进项税额 贷，应付账款 二者合并：借:原材料，应交增值税-进项税额 贷:原材料