老师，请教一下结转增值税的分录：进项22305 销项36779 上期留抵17322 分录怎么做

赵海龙老师

职称：中级会计师,税务师

2020-02-23 20:28

上期留底假设已经处理
本月就无需再次处理
借：应交税费-应交增值税-销项税额36779
   贷：应交税费-应交增值税转出未交增值税 36779
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 22305
  贷：应交税费-应交增值税-进项税额 22305
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 14474
贷：应交税费-未交增值税  14474

小睿追问

2020-02-23 21:26

是不是可以合并一笔

借:应交税费销项税额36779
贷:应交税费进项税额22305
应交税费应交增值税转出未交增值税14474

赵海龙老师解答

2020-02-23 21:28

按规定是要通过转出未交增值税的，有企业简单处理的，也没有通过转出未交增值税
所以合并也是有这样处理的

小睿追问

2020-02-23 23:30

老师那下个月交这个月的税的时候，是不是应该
借:应交税费-未交增值税14474
贷:应交税费-应交增值税代抵扣税额14474

赵海龙老师解答

2020-02-24 06:02

分录做反了，颠倒过来。结转当月就处理

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