老师，进项大于销项时需要做增值税结转分录吗

价值观 追问

2021-04-27 10:12

需要做进项和项项的抵消分录呢？

吴少琴老师 解答

2021-04-27 10:12

需要做进项和项项的抵消分录呢？
月末不做

价值观 追问

2021-04-27 10:12

年末做吗？

吴少琴老师 解答

2021-04-27 10:13

年末  借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税-进项

价值观 追问

2021-04-27 11:43

如果是年后最后一笔消，这么算12月要缴纳的呢？

价值观 追问

2021-04-27 11:46

之前已经1.一11月有缴纳了，只剩12月。如果年末才抵消转出一笔金额很大，而且又缴纳，

吴少琴老师 解答

2021-04-27 11:59

一般纳税人当月销项-进项+进项转出就可以计算了，结转不影响