1.建筑施工企业营改增后,一般计税（9%）外地项目，先预交2%增值税。2.余下的(7%)在注册地交纳怎么做分录呢？和3.挂靠费怎么做分录4.可抵扣的发票，这4个分录怎么做分录呢

ALICE 追问

2020-02-24 10:23

7%怎么做呢，同时减了进项税了

朴老师 解答

2020-02-24 10:25

2.根据实际缴纳的增值税计提：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

朴老师 解答

2020-02-24 10:26

举例说明 某建安异地项目，在项目所在地预缴增值税10万元，公司机构所在地本期应交增值税15万元 1、异地预缴 借：应交税费—预缴增值税 10 贷：银行存款 10 2、月末处理 A、结转未交 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）15 贷： 应交税费—未交增值税 15 B、预缴转入未缴增值税 借：应交税费—未交增值税 10 贷：应交税费—预交增值税 10 3、次月申报缴纳 借：应交税费—未交增值税 5 贷：银行存款 5

朴老师 解答

2020-02-24 10:26

3.管理费不能体现在账上，做了就自己举报自己是挂靠了

朴老师 解答

2020-02-24 10:26

4.可以抵扣的计入进项税就可以了

ALICE 追问

2020-02-24 10:31

那管理费，分录怎么做好

朴老师 解答

2020-02-24 10:33

你们是挂靠方还是被挂靠方

ALICE 追问

2020-02-24 10:34

挂靠方

ALICE 追问

2020-02-24 10:35

会计准则用小企业会计制度，小规模还是一般纳税人

朴老师 解答

2020-02-24 10:35

你不做管理费用的分录，你按照被挂靠方的要求提供发票，然后做收入就可以了，按照发票上的金额做收入收钱，就是你提供的发票的金额

ALICE 追问

2020-02-24 10:37

嗯

ALICE 追问

2020-02-24 10:38

账套参数设置好，二级科目漏设了，后账套设计好后，这个还能改吗

朴老师 解答

2020-02-24 10:40

已经开始用的就不能改了

ALICE 追问

2020-02-24 10:41

增加呢，因为还不完全知道会用到什么2级科目啊

朴老师 解答

2020-02-24 10:44

这个得看你们的软件的哦

ALICE 追问

2020-02-24 10:44

哦

朴老师 解答

2020-02-24 10:48

恩恩，满意请给五星好评，谢谢