#提问#请问！小规模，第一季度交增值税800元。之后商户退租，所以到大厅更正申报，应退增值税200元，但没退钱，以后有税金抵减。到下一季度应交增值税500元，抵了200元后交了300元，这种情况分录如何写呢？是小规模。

韵 追问

2020-02-24 15:47

还得麻烦老师写一下分录

朴老师 解答

2020-02-24 15:53

借：应缴税费——增值税（已交税金）
贷：应缴税费——增值税（预交税款）

朴老师 解答

2020-02-24 15:54

反过来哈，这个分录借贷科目换一下哦，不好意思

韵 追问

2020-02-24 16:12

1、交800元税金分录：
     借：应交税费－应交增值税  800元
            贷：银行存款  800元
2、更正申报后分录：
      借：?
            贷：？
3、下季度交税分录：
      借：应交税费－应交增值税 500元
             贷：   ？           200元   
                  银行存款：300元
麻烦老师写一下？号科目

朴老师 解答

2020-02-24 16:15

1、交800元税金分录：
借：应交税费－应交增值税 800元
贷：银行存款 800元
2、更正申报后分录：
借：预缴
贷：应交
3、下季度交税分录：
借：应交税费－应交增值税 500元
贷： 预缴 200元
银行存款：300元

韵 追问

2020-02-24 16:19

谢谢老师！

朴老师 解答

2020-02-24 16:21

满意请给五星好评，谢谢

韵 追问

2020-02-24 16:31

1、交800元税金分录：
借：应交税费－应交增值税 800元
贷：银行存款 800元
2、更正申报后分录：
借：应交税费－应交增值税（预缴)
贷：应交税费－应交增值税（已交）
3、下季度交税分录：
借：应交税费－应交增值税 500元
贷： 预缴 200元
银行存款：300元
老师！预缴这笔分录 一借一贷平了
那第2笔分录的贷方：应交税费－应交增值税（已交）这笔分录一直在贷方挂着吗？小规模只有应交税费－应交增值税这个科目

朴老师 解答

2020-02-24 16:33

月末结转的时候就结转了