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朴老师

职称： 会计师

2020-02-24 16:17

你好，这个是在工资里一块计提的，我给你分录你看下
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

逆袭ing 追问

2020-02-24 16:21

为什么不是其他应付款呢?

逆袭ing 追问

2020-02-24 16:26

借:费用
     贷:应付职工薪酬 社保
从职工工资中代扣代缴
借:应付职工薪酬
      贷:其他应付款  社保
缴纳时
借:应付职工薪酬  社保
     其他应付款   社保
     贷:银行存款

朴老师 解答

2020-02-24 16:26

也可以是其他应付款，看你们是先发工资还是先交社保了

逆袭ing 追问

2020-02-24 16:27

可以具体讲一下吗？和先交工资和先交社保有什么关系?

朴老师 解答

2020-02-24 16:28

先发工资后交社保就用其他应付款，因为你们扣了钱没给交社保，

逆袭ing 追问

2020-02-24 16:33

可以把先发工资后交社保用其他应付款的完整分录给我写一下吗？谢谢老师。

朴老师 解答

2020-02-24 16:36

我上面给你的分录换成其他应收款就可以了，别的没有区别，是一样的

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