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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-02-25 11:05

你好，
如果进项大于销项留抵税额在进税额中，按销项税额转出
借：应交税费——应增（销）
贷：应交税费——应增（进）
留抵税额下期在销项税额中抵扣，不需要做分录

菠萝蜜 追问

2020-02-25 11:11

那认证本月或者上月未认证的进项税额是不是得在月底做一笔分录：
借：应交税费-应增（进） 
贷：应交税费-待认证进项税额

立红老师 解答

2020-02-25 11:12

你好，您上月是将未认证的计入待认证进项税额了么？

菠萝蜜 追问

2020-02-25 11:17

没有，是本月认证上月未认证的进项发票，在本月月底做了那么一笔分录，不知正确不？

立红老师 解答

2020-02-25 11:19

你好，如果您上月没有计入待认证进项税额，那本月直接计入进项就可以的

菠萝蜜 追问

2020-02-25 14:55

老师是不是每个月认证发票的时候都需要在月底做一笔这样的分录：
借：应交税费-应增（进） 
贷：应交税费-待认证进项税额

立红老师 解答

2020-02-25 15:01

你好，不是的，是我们这个月取得专票，但不想认证，先计入待认证进项税额，以后认证时转入进项税额

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一、月末进项税的会计分录是： 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
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税控盘480抵扣:借：管理费用---*** 应交增值税---进项 贷：银行存款或者现金
2018-03-12 08:08:21
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-05-14 21:48:59
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你这个是辅导期吗，不是就不要用这个待抵扣进项税额 直接做借进项税额贷待认证进项税额
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