老师，能否告知一下增值税进项税认证后留底与不留底分录以及留底进项税抵扣销项税的分录？谢谢了

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-02-25 11:05

你好，
如果进项大于销项留抵税额在进税额中，按销项税额转出
借：应交税费——应增（销）
贷：应交税费——应增（进）
留抵税额下期在销项税额中抵扣，不需要做分录

菠萝蜜追问

2020-02-25 11:11

那认证本月或者上月未认证的进项税额是不是得在月底做一笔分录：
借：应交税费-应增（进）
贷：应交税费-待认证进项税额

立红老师解答

2020-02-25 11:12

你好，您上月是将未认证的计入待认证进项税额了么？

菠萝蜜追问

2020-02-25 11:17

没有，是本月认证上月未认证的进项发票，在本月月底做了那么一笔分录，不知正确不？

立红老师解答

2020-02-25 11:19

你好，如果您上月没有计入待认证进项税额，那本月直接计入进项就可以的

菠萝蜜追问

2020-02-25 14:55

老师是不是每个月认证发票的时候都需要在月底做一笔这样的分录：
借：应交税费-应增（进）
贷：应交税费-待认证进项税额

立红老师解答

2020-02-25 15:01

你好，不是的，是我们这个月取得专票，但不想认证，先计入待认证进项税额，以后认证时转入进项税额

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