老师苗木抵扣的部分是不是需要做一笔科目 借应交税费应交增值税进项税额 贷营业外收入吗

 追问

2020-02-25 13:18

我12月科目是借工程施工成本
贷应付账款
借应付账款
贷银行存款
那我苗木抵扣的金额怎么做科目呢

 追问

2020-02-25 13:19

借进项税额
贷工程施工？

 追问

2020-02-25 13:20

那我做1月份就可以的吧

 追问

2020-02-25 13:22

我可以直接主营业务成本里面冲减吗。我工程施工已经结转到成本里面了

 追问

2020-02-25 13:27

老师还有一个问题，对方公司开出来的苗木免税的，对方公司有备案登记，我们可以抵扣吗，可以抵扣的话怎么计算

 追问

2020-02-25 13:28

老师这是备案登记

 追问

2020-02-25 13:56

老师是不是还可以加1的。计算

 追问

2020-02-25 13:58

嗯

暖暖老师 解答

2020-02-25 13:15

你好，是应付账款，与营业外收入无关

暖暖老师 解答

2020-02-25 13:16

抵扣了如果付款了就是银行存款

暖暖老师 解答

2020-02-25 13:19

那就是冲减工程施工

暖暖老师 解答

2020-02-25 13:20

是的，你的会计分录是正确的

暖暖老师 解答

2020-02-25 13:21

是的，做在1月份就可以的

暖暖老师 解答

2020-02-25 13:23

那就直接冲减成本

暖暖老师 解答

2020-02-25 13:28

可以抵扣的，计算抵减金额/1.09*9%

暖暖老师 解答

2020-02-25 13:29

嗯嗯看到这个备案

暖暖老师 解答

2020-02-25 13:57

你所谓的加计扣除是吧

暖暖老师 解答

2020-02-25 13:58

可以加计扣除的这个