我们单位是小规模纳税人 ，现在出售在2015年购买的房产 购买时700万，现在销售1000万 问一下，叫什么税 怎么计算

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2020-02-25 13:50

资产处置损益是什么    我一直没提折旧

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 13:54

借 银行存款 1000
贷 固定资产清理 700
资产处置损益
应交税费-增值税 1000/1.03*2%
营业外收入 100/1.03*1%

这是专门 核算处置的损益 的科目

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2020-02-25 13:55

增值税不是差额征税吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 13:57

如果你是非房产企业，那么你是按  300/1.05*5%计税
如果你是房产企业或一般计税就是 1000/1.09*9%
借 银行存款 1000
贷 固定资产清理 700
资产处置损益
应交税费-增值税

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2020-02-25 13:58

我们单位不是房产企业

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 13:59

借 银行存款 1000
贷 固定资产清理 700
资产处置损益
应交税费-增值税  300/1.05*5%

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2020-02-25 14:07

老师我没看明白，我做个你看看，先将房产转入清理，借，固定资产清理700万，贷，固定资产700万    销售收款，借存款1000万，贷固定资产清理1000万，计算增值税300万\\1.05*0.05=14.29万，借固定资产清理14.29万，贷应交税费_增值税14.29万，

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2020-02-25 14:10

计算附加税14.29万*10%，借固定资产清理1.43万，应交税费附加税1.43万

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 14:10

附加税不计固定资产清理，同学。
你前面 的分录是对的，你是分拆出来处理的。

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2020-02-25 14:12

结转清理1000-700-14.29-1.43=284.28万，借固定资产清理284.28万贷营业外收入284.28万
  附加税不计入清理呀   计入税金及附加，明白   结转清理对吗

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2020-02-25 14:21

结转清理1000-700-14.29-=285.71万，借固定资产清理285.71万贷营业外收入285.71万

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 14:25

附加税是不结转到固定资产清理 的，这个是属于月末计算的税金 及附加。
结转清理金额为1000-700-14.29-=285.71万
现在不用营业外收入了，是资产处置损益 科目 处理了

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2020-02-25 14:34

利润表里有这个项目吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 14:35

有的，新的财务报表有这个项目，在公允价值变动 损益 后面

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2020-02-25 14:39

还需要交印花税吧

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 14:39

需要交纳的，按销售金额 万分之三，你是在交纳的时候计税金 及附加。

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2020-02-25 14:40

印花税和土地增值税需要交吗  怎么交

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 14:44

印花税是是按万分之三交给，土地增值税 300*30%

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2020-02-25 14:50

印花税是减半征收吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 14:50

是的，印花如果你是小规模可享受减半

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2020-02-25 15:35

是已经转入资产处置损益285.71万元，已参与计算所得税了吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 15:35

是的，已经参与 了，同学