企业2019年多缴了增值税和附加税，2020收到多缴的退税款，怎么做调整

Songwei 追问

2020-02-25 13:59

一般纳税人

bamboo老师 解答

2020-02-25 14:00

什么情况多交了增值税 去年缴纳的是分录怎么写的

Songwei 追问

2020-02-25 14:10

企业有异地预缴税费，申报10月份税费的时候没有先把异地预缴的税抵扣了，更正申报后是不用缴的，所以就多缴了，附加税计提也支付了，现在退回税款怎么做分录

bamboo老师 解答

2020-02-25 14:10

您缴纳增值税时候分录怎么写的

Songwei 追问

2020-02-25 14:13

借应交税费-附加税，应交税费-未交增值税，贷银行存款

bamboo老师 解答

2020-02-25 14:15

借：以前年度损益调整 借方红字
贷：应交税费-附加税 贷方红字
贷：应交税费-未交增值税 贷方红字
借：银行存款
贷：应交税费-附加税 
贷：应交税费-未交增值税 
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润