对外开具的租金含税率的电子普票可以抵扣当月取得的进项发票是吗？那开具的是简易征收发票呢？

 Shan 追问

2020-02-25 14:36

怎么做账呢？那时候直接缴税

bamboo老师 解答

2020-02-25 14:36

借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款

 Shan 追问

2020-02-25 14:39

对外开具的普票是不是都不能抵扣进项，除规定的那四项个别的

bamboo老师 解答

2020-02-25 14:40

对外开具的普票销项税额可以用收到的专票进项税额抵扣
收到的普通发票方不能抵扣（滴滴 高速过路费等除外）

 Shan 追问

2020-02-25 14:41

对外开具的租金普票不能，为什么呢？

bamboo老师 解答

2020-02-25 14:42

对外开具的租金普票 收票方不能抵扣进项税额
开具租金普通发票方可以用收到的专票抵扣普通发票的销项税额

 Shan 追问

2020-02-25 14:43

对开具的租金电子普票，开具方是否可以抵扣进项，电子票不可以还是普票可以抵扣？

bamboo老师 解答

2020-02-25 14:44

开具方要收到专票才可以抵扣 不是您收到发票抵扣进项 啊

 Shan 追问

2020-02-25 14:46

我是开具方，我有进项可以抵扣，我开具的租金电子发票，含税率的，我能否抵扣我的进项？

bamboo老师 解答

2020-02-25 14:46

您租金电子发票如果不是简易计税的话 可以抵扣进项
如果租金简易计税 不可以

 Shan 追问

2020-02-25 15:09

你好，我还想问一下，我上年12月份开具的电子租金发票，开错了，开成简易征收税率了，税也交了，今年怎么操作？可以直接开个红字冲吗？

bamboo老师 解答

2020-02-25 15:11

可以开具红字发票冲销