老师，请问进项税额转出的分录怎么写，假设公司买了一百块钱吃的东西，不含税金额90税额10这个10块转出的分录具体怎么写了

smile 追问

2020-02-25 14:55

借：管理费用-福利费90
 借：应交税费-应交增值税（进项）10
        贷：银行存款100

bamboo老师 解答

2020-02-25 14:55

请问10有没有勾选认证抵扣

smile 追问

2020-02-25 14:56

认证勾选了

bamboo老师 解答

2020-02-25 14:57

借：管理费用-福利费
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

smile 追问

2020-02-25 15:00

老师，那要是没勾选的话是不是就不用勾选，也不用转出，直接全部入费用啊

bamboo老师 解答

2020-02-25 15:02

不能抵扣的话 要在勾选平台做勾选不抵扣操作 然后价税合计计入费用

smile 追问

2020-02-25 15:04

老师，认证再转出的这种情况我是不是可以理解为，本月应该交的增值税等于，销项-进项+进项转出

bamboo老师 解答

2020-02-25 15:04

本月应该交的增值税等于，销项-进项加上进项转出