老师，你好！我的工资、社保、个税的处理分录对吗? 1)计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬(实发工资+个人社保+个人公积金+个税) 2)支付工资时，同时提取个人所得税和个人应付社保部分： 借：应付职工薪酬--(实发工资+个人社保+个人公积金+个税 ) 贷：应交税费--应交个人所得税 其他应付款--个人社保 其他应付款--个人公积金 银行存款或现金(实际发放工资部分)

look 追问

2020-02-25 15:23

那意思就是个税不用单独计提?

暖暖老师 解答

2020-02-25 15:24

个税可以计提的，我们是直接在工资扣

look 追问

2020-02-25 15:27

那分录是?

look 追问

2020-02-25 15:27

计提工资的时候就一起计提了？

暖暖老师 解答

2020-02-25 15:28

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款

上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

贷：库存现金/银行存款

上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款

look 追问

2020-02-25 15:36

好的，谢谢

暖暖老师 解答

2020-02-25 15:36

不客气，麻烦给予五星好评