2020年1月10日交了2019年7月-12月的物业费7500，请问，会计分录怎么做

默默的枫叶 追问

2020-02-25 16:51

去年的管理费用可以算作今年的吗

辜老师 解答

2020-02-25 16:52

你这个金额不大，可以入当期费用的

默默的枫叶 追问

2020-02-25 16:55

【分录一】
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
【分类二】
一、计提
借：管理费用
贷：预付账款
二、缴纳
借：预防账款
贷：银行存款
【分录三】
借：管理费用—物业费
贷：银行存款
辜老师，这三个分录有啥区别吗，哪个分录更适合解决我刚刚发给你的问题

辜老师 解答

2020-02-25 17:05

一、计提
借：管理费用
贷：预付账款
二、缴纳
借：预防账款
贷：银行存款
这个最符合你的情况

默默的枫叶 追问

2020-02-25 17:06

这三个有啥区别吗

辜老师 解答

2020-02-25 17:07

1、就是调整到以前年度去了
2是第一步当年度先计提，然后实际付款时做缴款的凭证
3、是付款当期直接入费用