送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-02-25 16:49

这个之前没有入账的,直接计入当期费用的,借:管理费用  贷:银行存款

默默的枫叶 追问

2020-02-25 16:51

去年的管理费用可以算作今年的吗

辜老师 解答

2020-02-25 16:52

你这个金额不大,可以入当期费用的

默默的枫叶 追问

2020-02-25 16:55

【分录一】
借:以前年度损益调整
贷:银行存款
借:未分配利润
贷:以前年度损益调整
【分类二】
一、计提
借:管理费用
贷:预付账款
二、缴纳
借:预防账款
贷:银行存款
【分录三】
借:管理费用—物业费
贷:银行存款
辜老师,这三个分录有啥区别吗,哪个分录更适合解决我刚刚发给你的问题

辜老师 解答

2020-02-25 17:05

一、计提
借:管理费用
贷:预付账款
二、缴纳
借:预防账款
贷:银行存款
这个最符合你的情况

默默的枫叶 追问

2020-02-25 17:06

这三个有啥区别吗

辜老师 解答

2020-02-25 17:07

1、就是调整到以前年度去了
2是第一步当年度先计提,然后实际付款时做缴款的凭证
3、是付款当期直接入费用

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相关问题讨论
借:预付账款 贷:银行存款,再分月摊销,借:管理费用 贷:预付账款
2016-11-04 19:44:14
你好,减免的当期不用做账务处理
2016-08-10 14:54:55
借预付账款贷其他应付款,付款的时候做借其他应付款贷银行,按月做借管理费用贷预付,这个1月之前没做费用和2月费用做在一起
2019-03-04 11:52:05
你好 你好 借银行,贷预收 ,收入 应交税费 按月确认收入  税款开票时一次交上 
2023-12-07 15:46:42
这个之前没有入账的,直接计入当期费用的,借:管理费用 贷:银行存款
2020-02-25 16:49:18
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