一次性支付10-12月物业费，应如何做会计分录

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-11-04 19:46

10月份付了10-12月物业费，但未收到发票，11月收到发票，如何做会计分录？

咔嚓~小坚果追问

2016-11-04 19:55

请问10月付款时和11月收到发票时分别如何做分录。以及摊销的分录

吴月柳解答

2016-11-04 19:44

借：预付账款贷：银行存款，再分月摊销，借：管理费用贷：预付账款

吴月柳解答

2016-11-04 19:53

借：管理费用贷：预付账款

吴月柳解答

2016-11-04 19:57

付款时，借：预付账款贷：银行存款，收到发票摊两个月的，12月再做12月的，借：管理费用贷：预付账款

精选问题

加入工会后，工会开了一张“湖南省社会团体会费票问

你好，是的，这个是可以税前扣除的。答
老师，我们是生产企业，做定制设备的，今年效益不好，从7 问

这种情况下工人工资不适合全计入生产成本。如果是设备维护、车间清洁等杂活，可计入管理费用；若是间接服务生产的活动，如搬运原材料等，可计入制造费用；特殊情况下（和正常经营关联度低、无未来经济利益流入），部分工资可计入营业外支出答
老师您好，银行手续费，平时做账是借：财务费用-手续费问

1.情况一：先拆分之前含税手续费金额，算出可抵扣税额。若之前手续费金额为 A（含税），专票税额为 B，调整分录为借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）B，贷：财务费用 - 手续费（负数 B）。 2.情况二：若之前预估进项税额为 C，实际专票税额为 B。B > C 时，借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）B - C，贷：财务费用 - 手续费（负数 B - C）；B < C 时，借：财务费用 - 手续费 C - B，贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）C - B。答
劳务派遣服务，差额开票，可以全差额吗？问

您好，这个是可以全部差额的，这个答
公司为一般纳税人，以公司名义购买住房，是否可以抵问

是生产办公用的，可以抵扣一次抵扣就行答

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