消防安全维护换商家了，原商家有押金6千，经协商这个钱单位也不退了，他们的后三月维护也不做了。现在单位直接把这个钱付给另一家来做3个月的维护。这个会计分录如何做啊。原押金在其他应付款里挂起的。事业单位新制度

耿老师

职称：中级会计师

2020-02-25 17:23

逾期三年或以上、有确凿证据表明确实无法收回的应收账款预付账款，按规定报经批准后予以核销。核销的应收账款预付账款应在备查簿中保留登记。
  （一）转入待处置资产时，借记“待处置资产损溢”科目，贷记应收账款等。
  （二）报经批准予以核销时，借记“其他支出”科目，贷记“待处置资产损溢”科目。
  （三）已核销应收账款在以后期间收回的，按照实际收回的金额，借记“银行存款”等科目，贷记“其他收入”科目。

学问追问

2020-02-25 17:58

这个钱对方跟我们是签了协议的，不要这个押金了，抵最后三个月的维护费了

耿老师解答

2020-02-25 18:09

你好！那就转入你们的维护费用

学问追问

2020-02-25 18:12

会计分录如何做呢，

耿老师解答

2020-02-25 18:31

你好！之前的维护费你们计入那个科目下了？

学问追问

2020-02-25 18:40

财务是业务费用，预算会计是事业支出中的商品服务支出

耿老师解答

2020-02-25 18:49

你好！与之前一样，贷方是其他应收款

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