老师预收到工程款10万，税率9%，本月没开发票，未开出发票的销项税额是9000元。老师本月分录怎么做？

*^_^* 追问

2020-02-25 17:45

本月申报表未来发票交税9000不做分录？

meizi老师 解答

2020-02-25 17:46

你好    你不是说预收工程款吗   实际已经符合收入确定条件 才会产生增值税的 。

*^_^* 追问

2020-02-25 17:48

这应该属于视同销项了吧

meizi老师 解答

2020-02-25 17:50

你好 要看是否符合收入的条件。  你收到款了 没有发生业务 也不能产生增值税的

*^_^* 追问

2020-02-25 17:51

业务发生了，也收到款了，但本月没开发票，老师这样分录怎么做？

meizi老师 解答

2020-02-25 17:53

你好 那你就按你开票的分录一样的做 。只是没发票  实际就是无票收入的。   借银行存款贷主营业务收入 应交税费 -应交增值税-销项税

*^_^* 追问

2020-02-25 17:54

老师，那下月开出发票怎么做分录？

meizi老师 解答

2020-02-25 17:55

红冲你现在的无票收入  做红字  然后在做一笔一模一样的分录

*^_^* 追问

2020-02-25 17:56

老师，那本月和下月的申报表怎么填写？

meizi老师 解答

2020-02-25 17:57

你好   本月  一般纳税人到未开具发票一栏申报   次月申报增值税申报表附表一,未开票收入栏:填负数,并写申报说明   开票的对应填写开具发票一栏去

*^_^* 追问

2020-02-25 17:58

谢谢老师

meizi老师 解答

2020-02-25 17:58

不客气 帮到你就好