您好，请问我们是住宿餐饮企业，现在可以享受免税政策，免税收入为1679926.18，需交税的收入包含开具6%的专票收入159500.06，13%的销售商品收入137.17，5%的停车场简易征收收入19615.24，共计收入1859178.65，现在的进项税为44562.31，无法区分适用免税收入还是交税收入，请问我的进项税转出额是多少？是将44562全额转出还是按照收入比例转出=免税收入1679926.18/总收入1859178.65*44562.31=40265.84

叶涓 追问

2020-02-25 19:44

应税收入加免税收入就是总收入吧，不需要将简易征收的停车场收入及13%的销售商品收入踢除在外吧

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 19:45

你还有简易计税。那就是
可以抵扣的进项金额=总的进项金额*应税收入/（应税收入加免税收入加简易收入）

叶涓 追问

2020-02-25 19:47

那我上面计算的40265.84是正确的吧？

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 19:48

对的，我没用计算器加，但你的公式 是对的

叶涓 追问

2020-02-25 19:50

还有一个问题，我们三月份还是可以专票跟免税普票一起开吧，专票交税，普票跟未开具的发票免税，我看8号公告上写不得开具专用发票

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 19:55

那是你如果要享受免税 ，就不可开专票。

叶涓 追问

2020-02-25 19:58

但是我们一月份也是既开具了专票，有开具了普票

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 20:02

那你只能是普通发票部分享受免税，专票部分正常交税。

叶涓 追问

2020-02-25 20:31

不好意思，在问一个问题，那我现在的进项—进项税转出还是可以乘以15%做进项税加计抵减？

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 20:33

是的，你现在还是可以享受加计抵扣的

叶涓 追问

2020-02-25 20:36

我们现在账上还有留抵税额，进项税加计抵减这个数字目前为止用不上，在做账时需要做借：其他收益，贷：应交税费（进项加计抵减）吗，还是只需要在申报表上申报？

陈诗晗老师 解答

2020-02-25 20:37

不需要，你可 在后面不享受免税 期间，正常抵扣