飞机行程单上的民航发展基金要并入票价里一起计算税额？

咘咘 追问

2020-02-26 08:48

民航发展基金不用计入里面？

maize老师 解答

2020-02-26 08:49

是的，按那个可以抵扣文件说的只包括这个燃油附加费，别的不包括

咘咘 追问

2020-02-26 08:55

19年12月份申报我把民航基金并入计算了，多抵扣八块钱，那我现在要调整？

maize老师 解答

2020-02-26 08:56

需要去更正之前申报表才可以，去税局更正之前申报，

咘咘 追问

2020-02-26 08:58

票价720，民航发展基金50，合计770，那我凭证要调整，多抵扣的税金计入以前年度损益调整，那民航发展基金50计入哪里？

maize老师 解答

2020-02-26 09:06

借 以前年度损益调整  借进项税额 负数，

咘咘 追问

2020-02-26 09:08

19年做的分录是借管理费用-差旅费  1412.84应交税费-进项税额   127.16  贷现金1540，那50计入什么科目？

maize老师 解答

2020-02-26 09:09

借 以前年度损益调整 50借进项税额 -50

咘咘 追问

2020-02-26 09:15

那不用调整50吧，只调整多抵扣的八块，借以前年度损益调整8，贷应交税费-进项税-8

maize老师 解答

2020-02-26 09:19

是，这个只调整多做税额，后面你写是对的这个，

咘咘 追问

2020-02-26 10:28

那老师申报表二这个八块填在哪里？

maize老师 解答

2020-02-26 10:31

修改之前申报表，这个你之前填写那个地方少填写8 ，这个附表2 中8b和第10行，

咘咘 追问

2020-02-26 10:47

12月份申报表没有增值税，能在系统作废修改？

maize老师 解答

2020-02-26 10:47

你可以试试看看原则是可以