老师您好，今年1月份的房租，因去年12月就已经开票，所以把今年1月的房租记账到了去年12月，需要做调整吗？如果需要，会计分录应该怎么写呢？

有爱^O^有梦 追问

2020-02-26 10:12

对的～

郭老师 解答

2020-02-26 10:16

一月份借应付贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
借管理费用贷应付帐款

郭老师 解答

2020-02-26 10:16

汇算清缴管理费用调增

有爱^O^有梦 追问

2020-02-26 11:31

假如房租7000元
第一步：
借：应付账款   7000
贷：以前年度损益调整    7000
第二步：
借：以前年度损益调整   7000
贷：利润分配—未分配利润   7000
第三步：
借：管理费用   7000
贷：应付账款   7000
这样对吗？
这个里面为什么会用到应付账款？

郭老师 解答

2020-02-26 11:32

你好是
你又没退钱对方也没给你退钱，只是过渡。

有爱^O^有梦 追问

2020-02-27 09:48

老师，就是这个房租还涉及到有进项税，进项税应该怎么操作呢？

郭老师 解答

2020-02-27 09:49

第三步，借管理费用进项贷应付账款。