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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-02-26 10:30

您好
税金及附加需要计提 按照实际需要缴纳的金额计提

夏雨 追问

2020-02-26 10:37

我公司自建房销售～2013年自建房，陆续销售到19年，有几套房子办理了房产证。收款是几年前收的，19年末办理房产证，因无具体成本，税务局按10%利润核定，缴纳增值税及附加税，土地增值税税。当初卖房时收款原会计做会计分录：借：现金/银存贷：其他应付款～法人，请问老师我现在应该怎么做会计分录是对的？

bamboo老师 解答

2020-02-26 10:38

借：其他应付款-法人
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
借：主营业务成本
贷：库存商品

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你好；      借税金及附加贷应交税费-应交城建税- 教育费附加-地方教育费附加   
2022-10-12 16:30:16
主营业务收入没有超过起征点，不需要交增值税，所以也不要交附加税
2015-10-15 16:12:16
你好，没错儿，就是这么做的。
2021-09-30 16:17:24
增值税是单独税种，税金及附加是附加税种。
2018-10-12 16:47:47
你好，你要看你缴纳的增值税，增值税如果缴纳的话，就考虑税金及附加，如果你增值税不缴纳的话，就不需要考虑附加。
2022-04-01 15:46:20
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