去年12月份计提了7万的年终奖金，1月实际支付只有5万，请问一下应付年终奖多余的2万怎么做会计账务处理

飞雪 追问

2020-02-26 16:24

多计提的，19年的年终奖就只有5万。以后也只有2020年的了

郭老师 解答

2020-02-26 16:27

计提分录怎么做的

飞雪 追问

2020-02-26 16:29

借，管理费用_奖金补贴，贷，应付职工薪酬_奖金

郭老师 解答

2020-02-26 16:33

借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配
汇算清交2万调增。

飞雪 追问

2020-02-26 16:37

以前年度损益这科目是属于哪类科目，我没有这款科目

郭老师 解答

2020-02-26 16:41

用利润分配代替。

飞雪 追问

2020-02-26 17:07

那去年少计提了工资1200元，这个又怎么补会计分录现在

郭老师 解答

2020-02-26 17:08

借利润分配贷应付职工薪酬

飞雪 追问

2020-02-26 17:09

汇算清缴的时候也要把这个1200元调增

郭老师 解答

2020-02-26 17:10

调减的
少抵扣了所得税