有一间公司去年六月份股权转让接过来的，是平价转让的，当时没去税局变更股权转让，现在税局要求办理股权转让，五月份的资产负债表上未分配利润上有4万多元利润，其实是本年利润来的，税局要求按20%缴纳个人所得税，意思是把未分配利润分配了，那如果这样会影响今年的本年利润吗？今年年底是盈利1万多元的，但如果未分配利润分配了的话实际本年利润就是亏损的。

Lisa 追问

2020-02-26 21:05

去年年末是亏损的

郭老师 解答

2020-02-26 21:09

你跟你税务局那边提供的利润表应该是六月份的

Lisa 追问

2020-02-26 21:10

是5月31日的，他六月份转让喔，

郭老师 解答

2020-02-26 21:12

到五月份有利润
按你税务局的意思就得分红交个税
不会让你平价转
给他个人分红

郭老师 解答

2020-02-26 21:12

分红的分录都是利润分配
你做到今年也不影响本年利润

Lisa 追问

2020-02-26 21:23

这个资产负债表上的未分配利润实际上是本年利润，明细账上的未分配利润是亏损的，如果利润分配做了分配等于利润分配减少了，怎么不影响呢？我都不知道怎么做了

郭老师 解答

2020-02-26 21:25

这个资产负债表上的未分配利润实际上是本年利润
绝对不是
本年利润=未分配利润期末-期初才是

Lisa 追问

2020-02-26 21:31

期初是亏损的

郭老师 解答

2020-02-26 21:49

就是19年截止到5月份是盈利不
从开业到5月份

Lisa 追问

2020-02-26 21:50

是的，18年是亏损的，19年1至5月份盈利，6月份也是亏损的

郭老师 解答

2020-02-26 21:54

累计是盈利就要分红
你可以做上面分录试下
看下影响你的利润不

Lisa 追问

2020-02-26 21:56

本年利润不影响，但利润分配影响，我19年末预缴的企业所得税也影响，那样的话企业所得税就要退税吧？

郭老师 解答

2020-02-26 21:57

利润分配影响利润总额吗

Lisa 追问

2020-02-26 22:06

如果我做这笔分录：借利润分配-应付利润
贷应付利润
借应付利润贷银存，应交税费
借利润分配-未分配利润
贷利润分配-应付利润，未分配利润是借方增加，因为我明细账上的未分配利润本来就是亏损的，那我申报第四季度的企业所得税按理不用弥补以前年度亏损吗？

郭老师 解答

2020-02-26 22:15

弥补亏损可以
不影响你弥补亏损的