老师您好，受疫情影响免征增值税，已经做的销项税额该如何进行账务处理？我们公司主要是从事餐饮和住宿业？会计凭证如何写？麻烦老师指点

小熊 追问

2020-02-26 20:50

借银行存款？

小熊 追问

2020-02-26 20:51

免税的销项税额记到主营业务收入？

玲老师 解答

2020-02-26 20:54

如果收到的是刷卡的就记银行存款，如果是现金借方就寄现金，营业收入不用转到营业外收入，

小熊 追问

2020-02-26 20:56

我们每笔收入当时入账的时候就分别确认主营业务收入，和记提销项税额，月末结转销项和进项记提税额.我想问的是免征的那些销项税额怎么处理？

小熊 追问

2020-02-26 20:57

麻烦老师看清楚了，要不然我又得重新提问一次

玲老师 解答

2020-02-26 20:57

因为你开的是免税的发票，所以就不用写税金

小熊 追问

2020-02-26 20:58

1月还不是啊

小熊 追问

2020-02-26 20:58

1月的发票还是正常开票的

玲老师 解答

2020-02-26 21:02

正常没有免税的，借银行存款/库存现金贷主营业务收入应交税费

玲老师 解答

2020-02-26 21:02

没有减免的，就和你以前做这样是一模一样的，以前怎样做，现在还怎样做。

小熊 追问

2020-02-26 21:09

小熊 追问

2020-02-26 21:09

真是无语，怎么可能是那样的

小熊 追问

2020-02-26 21:12

玲老师 解答

2020-02-26 21:20

现在对服务业有免增值税的优惠政策，只要你符合免增值税