送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-03-22 16:57

你好,1月份是因为什么原因免征增值税呢?

博悦大酒店小徐18057098102 追问

2020-03-22 17:35

酒店行业疫情期政策

邹老师 解答

2020-03-22 18:12

你好
借;应交税费-应交增值税(销项税额),  贷;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税),  贷;应交税费-未交增值税
借;应交税费-未交增值税,贷;营业外收入

博悦大酒店小徐18057098102 追问

2020-03-22 18:14

为什么有说做主营业务收入

博悦大酒店小徐18057098102 追问

2020-03-22 18:15

我们1月份是有销项税额,但二月开始都是开免税发票,是不是可以直接做主营业务收入

邹老师 解答

2020-03-22 18:35

你好,你开具的发票票面税率是0?

博悦大酒店小徐18057098102 追问

2020-03-22 18:41

直接是免税税率

博悦大酒店小徐18057098102 追问

2020-03-22 18:41

但一月份不是,有销项税额

邹老师 解答

2020-03-22 18:41

你好,直接是免税税率那就 按发票金额这样做分录就是了
借;银行存款等科目,贷;主营业务收入

博悦大酒店小徐18057098102 追问

2020-03-22 20:26

如果有销项税额要做营业外收入是吧

邹老师 解答

2020-03-22 20:49

你好,如果有销项税额免征了就需要按上面的步骤结转到营业外收入的

博悦大酒店小徐18057098102 追问

2020-03-22 21:10

好的,谢谢

邹老师 解答

2020-03-22 21:10

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

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相关问题讨论
你好,1月份是因为什么原因免征增值税呢?
2020-03-22 16:57:37
你好,同学。 这部分计入营业外收入-减免税额
2019-10-21 13:49:54
你收到了专票吗 你开的销售发票是免税的吧
2019-10-21 15:09:31
你好,结转销项税额、进项税额  结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借:应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;  2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:  借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——未交增值税  缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2022-05-16 09:29:08
你好一般做进项转出就可以
2022-02-28 22:04:23
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