一月份免增值税，销项税额应该如何账务处理？

博悦大酒店小徐18057098102 追问

2020-03-22 17:35

酒店行业疫情期政策

邹老师 解答

2020-03-22 18:12

你好
借；应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税，贷；营业外收入

博悦大酒店小徐18057098102 追问

2020-03-22 18:14

为什么有说做主营业务收入

博悦大酒店小徐18057098102 追问

2020-03-22 18:15

我们1月份是有销项税额，但二月开始都是开免税发票，是不是可以直接做主营业务收入

邹老师 解答

2020-03-22 18:35

你好，你开具的发票票面税率是0？

博悦大酒店小徐18057098102 追问

2020-03-22 18:41

直接是免税税率

博悦大酒店小徐18057098102 追问

2020-03-22 18:41

但一月份不是，有销项税额

邹老师 解答

2020-03-22 18:41

你好，直接是免税税率那就 按发票金额这样做分录就是了
借；银行存款等科目，贷；主营业务收入

博悦大酒店小徐18057098102 追问

2020-03-22 20:26

如果有销项税额要做营业外收入是吧

邹老师 解答

2020-03-22 20:49

你好，如果有销项税额免征了就需要按上面的步骤结转到营业外收入的

博悦大酒店小徐18057098102 追问

2020-03-22 21:10

好的，谢谢

邹老师 解答

2020-03-22 21:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安