你好，请问上年度没有计提所得税，补提的结转分录中，贷：以前应交税费-应交企业所得税，“以前应交税费”这个科目是在哪里呢

YYY 追问

2020-02-27 10:39

没有“以前年度损益调整”这个科目呢

紫藤老师 解答

2020-02-27 10:39

你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目来调整的

YYY 追问

2020-02-27 10:53

财务软件里没有“以前年度损益调整”这个科目，所以我的补提分录是
借：利润分配-未分配利润   （这样补提对吗？）
贷：应交税费-应交所得税
缴纳的分录是借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。
如果可以这样做，是不是等到汇算清缴再调整就可以了

紫藤老师 解答

2020-02-27 10:54

对的，借：利润分配-未分配利润 
贷：应交税费-应交所得税
缴纳的分录是借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款