老师好，我们单位是一般纳税人简易计征，是生活服务类企业，疫情的政策，我们进行免税申报，税款是0，那么在账务处理时已经计提了，那现在如何往下做凭证呢， 若计提的税额是A，接下来的账务处理，是借：应交增值税减免税额A 贷：其他收益A 是这样吗

Rita 追问

2020-02-27 14:38

老师还有一个问题，计提的时候少了一分钱，那为了保证税报和账务处理中的税额一致 那我要调一下尾差吗 借财务费用 0.01 贷应交增值税 简易计征 0.01  然后再做上面的凭证对吗

马老师 解答

2020-02-27 14:45

那你应该是借营业收入 贷应交税费    你税费少了 肯定是收入里多记了 怎么冲减财务费用呢  
其他的都合适 按照你说的去做

Rita 追问

2020-02-27 14:50

老师，我们是根据收到的钱A，反推营业收入B和税C，申报的时候 是按照收入B来申报的 但是申报界面计算出的税额是C+0.01， 所以说A和B修改不了，所以冲了财务费用，过程是这样的

Rita 追问

2020-02-27 14:51

因为我们只有一部分开票 一部分不开票

马老师 解答

2020-02-27 15:03

那你就计入到财务费用吧 纳税四舍五入的微小差异 不影响什么

Rita 追问

2020-02-27 15:12

谢谢老师啦

马老师 解答

2020-02-27 15:15

不客气的 麻烦那给老师五星好评 谢谢！

Rita 追问

2020-02-27 15:20

老师，我再问一个事 然后五星好评哈 。接着上面的话题，那计提的附征税咋处理啊，因为在计提的时候已经进税金及附加了 那现在不交了 应该转到哪个科目啊，还是把税金及附加冲回啊？

马老师 解答

2020-02-27 15:48

直接负数冲销掉
你增值税都不交了  附加税就么有计税基础了 是0

Rita 追问

2020-02-27 16:11

谢谢老师，五星好评

马老师 解答

2020-02-27 16:21

不客气的  祝你工作顺利！谢谢好评！

马老师 解答

2020-02-27 16:22

呵呵。我意思是你结束提问的时候有个给好评的时候点第五个星星好评，不是在这里打个五星好评！