老师请问：应发工资，实发工资，扣款社保个税，涉及的分录有哪些

拼搏的野狼 追问

2020-02-28 06:03

具体每笔分录怎么做

拼搏的野狼 追问

2020-02-28 06:04

麻烦回复

拼搏的野狼 追问

2020-02-28 06:07

谢谢

老江老师 解答

2020-02-28 06:08

计提工资
借 管理费用/销售费用/制造费用/生产成本
   贷 应付职工薪酬
支付工资
借 应付职工薪酬 
    贷 应交税费-个税
        其他应收款-代扣社保 公积金
        银行存款
支付社保
借 管理费用-社保公积金    公司承担
     其他应收款-代扣社保 公积金
   贷 银行存款

拼搏的野狼 追问

2020-02-28 06:11

老师能否把数带上说明如应发3000，扣款500，实发2500

拼搏的野狼 追问

2020-02-28 06:12

公积金100，社保300，个税100

拼搏的野狼 追问

2020-02-28 06:17

扣款使用其他应收款还是其他应付款科目

拼搏的野狼 追问

2020-02-28 06:29

能帮我再做一下吗

老江老师 解答

2020-02-28 06:41

用其他应收与其他应付并没原则性区别，只是一个过度科目
一般情况下，当月工资下月支付，而社保是当月交的，所以习惯上用其他应收
借 应付职工薪酬 3000
贷 应交税费-个税 100
其他应收款-代扣社保 公积金 400  也可分两个明细科目
银行存款 2500