我想问一下科目余额表本期发生额的借方表示库存商品增加，贷方表示库存商品出库啊！比如反冲运费库存商品减少5块钱。那就记借:库存商品 -5 可是月末结转一冲这不借方又是0了啊！本来是8，冲了5。期末库存数不应该是3吗？这样期末一结转库存数不还是8啊！为什么这个库存期末余额数如果碰上反冲后结转成本就不一样啊

小妞向前跑 追问

2020-02-28 09:24

对啊。那一结转成本一冲不就库存数有变成 0没变了啊。但是之前计提库存8，本期减掉5，期末库存数不应该是3啊？这样反冲后月末结转到成本一冲又是0。月末库存数不还是8啊！月末库存数不应该是期初库存数加本期发生额减减少的=月末库存数啊？

答疑苏老师 解答

2020-02-28 09:25

你好 这里的借方发生额不就是8-5=3吗？

小妞向前跑 追问

2020-02-28 09:29

反冲运费借:库存-5 月末一结转成本借:库存这样一冲不就是0了啊。然后8-0月末库存数不还是3啊！

答疑苏老师 解答

2020-02-28 09:30

你好 同学因为什么反冲运费？这个8出库了吗？结转成本了吗？

小妞向前跑 追问

2020-02-28 09:33

出库了。结转成本了。所以多计提的5如果反冲。不月末不得结转啊。不是月末库存数是8-5=3啊！但是这样反冲后月末一结转不还是8啊？这不库存数对不上啊？

答疑苏老师 解答

2020-02-28 09:34

你好 多结转的反冲后，月末就不需要结转了。

小妞向前跑 追问

2020-02-28 09:36

为什么不需要结转啊？比如之前计提时结转了8块钱。那现在多结转了5块钱。如果只反冲库存的话。月末比成本还是8，可实际成本是3啊？

答疑苏老师 解答

2020-02-28 09:40

你好 现在同学不是多结转了5元的成本吗？那冲回就可以了，还是同学是之前库存商品多记了5元？