第一问:请问我计提当月的增值税时,以下会计分录可对? 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 第二问:应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额,是否要结转,如果结转我是当月结转还是一年结转一次?结转时会计分录是否如下? 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
张瀞洢
于2020-02-28 11:01 发布 1041次浏览
- 送心意
maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
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个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税(转出未交增值税),再由应交税费-应交增值税(转出未交增值税)结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时,是不需要进行结转增值税的,不做任何账务处理。
2017-07-10 13:07:11
你好,
借:应交税费-应交增值税-销项税额 100
贷:应交税费-应交增值税-进项税额 10
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90
这笔分录是将销项大于进项的差额转入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目中
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90
贷:应交税费-未交增值税 90
然后再由应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目转入应交税费-未交增值税
2020-03-24 12:35:16
你好,你的具体问题是?
2017-02-07 15:26:43
是的,就是这样做的哈
2023-02-10 09:36:00
您好
如果销项大于进项需要缴税 分录正确
2019-03-06 16:40:20
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