对方提供现金折扣为（3/10，2/20，N/30），短期借款利率12%，则企业在第几天付款最有利

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-02-28 18:45

你好，同学。
享受3%折扣率的资本成本为3%/（1-3%）*（360/20）
享受2%的折扣率的资本成本为 2%/（1-2%）*（360/10）
比较哪个资本成本率大，划算

哒嗯追问

2020-02-28 18:56

照你这么说应该20天付款，但如果第10天借入短期借款98元，偿还了应付账款，第20天偿还借款利息98*12%*10/360=0.33元，总共支出98.33元，比第20天偿还应付账款99元有利啊

陈诗晗老师解答

2020-02-28 18:58

如果计算结果哪一期支付的最少，自然是最划算的。
用计算结果来评定。

精选问题

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