老师，您好！请教：19年11月，计提工资时，不慎输错金额，管理费用的借方与应付职工薪酬的贷方都少了八千，而发放工资时应付职工薪酬的借方没错。财务报表是系统自动生成的，那个月突发很多工作，财报没检查就提交了。单位是季度申报税，且一直亏损就没交所得税。在电子税务局里申报19年第四季度财报时，是同事依系统里的财报填的，也没发现这错误，导致应付职工薪酬在贷方负八千。直到20年2月末才发现。请教如下几个问题（1）在20年2月做调整分录：借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬。同时借：未分配利润贷：以前年度损益调整，这两笔调整分录对吗？（2）汇算清缴的时候，工资与净利润是依据19年12月末错误的来？还是依据管理费用调增8千、净利调减8千来算？（3）电子税务局里的19年度财务报表还未申报，是按19年12月那份错误的申报还是按将管理费用与净利润调整正确后的申报呢？（4）假如系统可以把账期调到19年11月的话，把那笔错误的凭证直接修改正确。（我以前听别人提过，跨年了还反账修改的，但不知道现在系统给不给）因疫情没有复工，所以不太方便随时进单位，我想先咨询下：在电子税务局里申报的19年第四季度财务报表可否申请

老师，您好！请教：19年11月，计提工资时，不慎输错金额，管理费用的借方与应付职工薪酬的贷方都少了八千，而发放工资时应付职工薪酬的借方没错。财务报表是系统自动生成的，那个月突发很多工作，财报没检查就提交了。单位是季度申报税，且一直亏损就没交所得税。在电子税务局里申报19年第四季度财报时，是同事依系统里的财报填的，也没发现这错误，导致应付职工薪酬在贷方负八千。直到20年2月末才发现。请教如下几个问题（1）在20年2月做调整分录：借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬。同时借：未分配利润贷：以前年度损益调整，这两笔调整分录对吗？（2）汇算清缴的时候，工资与净利润是依据19年12月末错误的来？还是依据管理费用调增8千、净利调减8千来算？（3）电子税务局里的19年度财务报表还未申报，是按19年12月那份错误的申报还是按将管理费用与净利润调整正确后的申报呢？（4）假如系统可以把账期调到19年11月的话，把那笔错误的凭证直接修改正确。（我以前听别人提过，跨年了还反账修改的，但不知道现在系统给不给）因疫情没有复工，所以不太方便随时进单位，我想先咨询下：在电子税务局里申报的19年第四季度财务报表可否申请

答： 你好！2月份调整分录是没有问题的；汇算清缴时可以按调整后（包括8000元）数据填写；年报为保持一致一般是按调整前的数据填写；可以反结账到12月更改但是要同事申请修改12月的税务局申报数据

借：销售费用-职工薪酬 管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工工资

答： 你好，你想问的问题具体是？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

每个季度申报的财务报表里的应付职工薪酬是必须填写的吗，如果我在申报前工资都已经发放了还需要填写应付职工薪酬吗

答： 你好1. 你都发放了就不需要了。 你比如你本月计提 次月发放 你出本月报表 就会应付职工薪酬贷方有金额。 你就要写了