老师，您好！请教：19年11月，计提工资时，不慎输错金额，管理费用的借方与应付职工薪酬的贷方都少了八千，而发放工资时应付职工薪酬的借方没错。财务报表是系统自动生成的，那个月突发很多工作，财报没检查就提交了。单位是季度申报税，且一直亏损就没交所得税。在电子税务局里申报19年第四季度财报时，是同事依系统里的财报填的，也没发现这错误，导致应付职工薪酬在贷方负八千。直到20年2月末才发现。请教如下几个问题（1）在20年2月做调整分录：借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬。同时借：未分配利润贷：以前年度损益调整，这两笔调整分录对吗？（2）汇算清缴的时候，工资与净利润是依据19年12月末错误的来？还是依据管理费用调增8千、净利调减8千来算？（3）电子税务局里的19年度财务报表还未申报，是按19年12月那份错误的申报还是按将管理费用与净利润调整正确后的申报呢？（4）假如系统可以把账期调到19年11月的话，把那笔错误的凭证直接修改正确。（我以前听别人提过，跨年了还反账修改的，但不知道现在系统给不给）因疫情没有复工，所以不太方便随时进单位，我想先咨询下：在电子税务局里申报的19年第四季度财务报表可否申请

鲤鱼冬瓜

于2020-02-29 00:36 发布   2523次浏览

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