之前的会计做账时：应交税费-应交增值税-销项税额或进项税额 期末有余额没结转到转出未交增值税， 导致累计期末余额很大，怎么调整？

Jia 追问

2020-02-29 15:04

也就是说，应交税金_应交增值税科目就转出未交增值税跟未交增值税科目可以有余额

meizi老师 解答

2020-02-29 15:07

你好   比如进项税大于销项税的话  那么转出未交增值税借方就会有余额的。 在不缴纳增值税的情况下  不需要在把转出未交增值税借方在转到未交增值税借方去了。  就等着后期有税要缴纳的时候 在做抵减转出未交增值税借方就行了

Jia 追问

2020-02-29 15:08

我们是建筑业一般纳税人，有项目是简易征收的，请问确定收入是的税金，是纳入销项税金还是简易计税税金科目上？简易计税科目月末要结转去未见增值税吗？申报时候一般计税方法缴纳的税金与简易计税的税金分开算，那会计科目分开还是统一结转去未交增值税科目去呢

meizi老师 解答

2020-02-29 15:13

你好 简易征收的做增值税的时候 做 ：应交税费——应交简易计税这个科目；  你产生的时候 计入贷方核算 ； 缴纳计入借方。  一般缴纳后就可以借贷方科目平的。 不需要结转 。除非你期末有余额的需要结转     分科目去

Jia 追问

2020-02-29 15:19

那我要看本年度共缴纳了多少税金，是看什么科目？

meizi老师 解答

2020-02-29 15:20

你好 你去看应交税费科目 借方  增值税看未交增值税借方 和简易计税

Jia 追问

2020-02-29 15:29

结合申报表，转出本月未交增值税的金额对应申报表的24栏：应纳税额合计，对吗？缴纳税金的话，就对应申报表的34栏，本期应补税额的数，对吗？

meizi老师 解答

2020-02-29 15:31

如果是你的当期增值税的话 就是看你应交税费-未交增值税的贷方金额。  是的