母公司先垫付子公司工资，代扣代缴个税社保公积金，之后子公司再还款（包含工资、企业部分的社保和公积金）给母公司。 子公司按照工资表入账 借：管理费用 -工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税（代扣个税） 其他应付款-个人社保费（代扣个人社保） 其他应付款-个人住房公积金（代扣个人公积金） 其他应付款-母公司 那还要还给母公司的公积金和社保（仅公司部分）要怎么做账呢？如何冲掉账面的其他应付款（代扣个人社保/公积金）的同时其他应付款的金额只为公司承担部分？

借：管理费用 应付职工薪酬 其他应付款 应交税费——应交个人所得税 然后是 借：应付职工薪酬 贷：库存现金借：管理费用——社保费 其它应付款——社保代扣代缴 应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

答： 是的

计提工资、五险一金借：管理费用-工资 管理费用-保险 管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-保险 应付职工薪酬-公积金发放工资借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-保险 其他应付款-公积金 应交税费-应交个人所得税缴纳保险借：应付职工薪酬-保险 应付职工薪酬-公积金 其他应付款-保险 其他应付款-公积金 贷：银行存款缴纳个税借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 对吗？

答： 您好，您的处理非常正确！

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

哪个是对的计提工资 借：管理费用 5000贷：应付职工薪酬 5000发放工资 借：应付职工薪酬 5000贷：其他应付款-社保409.9其他应付款-公积金 153应交税费-应交个人所得税 28.11银行存款 4408.99第二种 计提工资：借：管理费用 5000贷：其他应付款-社保409.9其他应付款-公积金 153应交税费-应交个人所得税 28.11应付职工薪酬 4408.99付工资借：应付职工薪酬 4408.99贷：银行存款 4408.99

答： 工资做工资的计提；社保作社保计提，只计提公司承担的费用