老师，你好，我问一下，每月月报的时候利润表明细里业务招待费总和是900，实际我发生了1100，第一个季度申报报表的时候忘填明细了，填年报的时候这种怎么处理

???? 璐璐 追问

2020-03-03 10:33

应按60%扣除，不超收入的5‰

宋生老师 解答

2020-03-03 10:35

你好！是的。你超过了这个比例吗

???? 璐璐 追问

2020-03-03 10:37

不超5‰，我肯定得按60%扣除呀，那样的话我是按1100还是900，落下的200怎么处理

宋生老师 解答

2020-03-03 10:44

你好！这样的话，你填写年报的时候按1100填写就好了

???? 璐璐 追问

2020-03-03 10:45

不用考虑之前月报的事情呗

宋生老师 解答

2020-03-03 10:48

你好！是的。不用考虑。

???? 璐璐 追问

2020-03-03 10:53

问一下年报提交完之后还可以更改吗？

宋生老师 解答

2020-03-03 10:53

您好！改是可以改，但是麻烦，需要先去税务局申请撤销