利润表-业务招待费 营业收入是0 餐费能到业务招待里吗

???? 追问

2020-04-15 09:28

老师 开办费呢 十月份成立 我一直把墙纸、窗帘等都放入办公用品中 没有放入开办费里 有关系吗

邹老师 解答

2020-04-15 09:28

你好，有关系，属于明细科目错误，需要做相应调整分录的

???? 追问

2020-04-15 09:53

在哪调整呢 19年的账

邹老师 解答

2020-04-15 09:59

你好，这样做调整分录
借；以前年度损益调整——管理费用——开办费，贷；以前年度损益调整——管理费用—之前计入的明细科目

???? 追问

2020-04-15 10:35

只是需要这两张凭证就可以了吗  有几项不对就改几项？还是统一一张写总数？

邹老师 解答

2020-04-15 10:37

你好，是的
借方金额是汇总的，贷方是需要根据不对的明细分别做调整

???? 追问

2020-04-15 10:45

之前季报的时候没有把开办费填进去 现在年报利润表-上年金额的开办费 是不是就把正确的开办费金额填进去就可以了?

邹老师 解答

2020-04-15 10:48

你好，是的，就把正确的开办费金额填进去就可以了

???? 追问

2020-04-15 11:01

还得麻烦问下您  办公家具、电、绿植、网银证书费、座机安装及预付话费都属于开办费吗？

邹老师 解答

2020-04-15 11:01

你好，如果是筹建期间，这些支出是通过开办费核算的

???? 追问

2020-04-15 11:15

筹建期间是什么时间算结束呢

邹老师 解答

2020-04-15 11:16

你好，取得第一笔收入开始，结束筹建期

???? 追问

2020-04-15 14:29

老师 第一季度的房租算是开办费吗？税控盘与维护费可算为开办费吗？

邹老师 解答

2020-04-15 15:04

你好，如果是筹建期，那发生的房租，税控盘与维护费都是通过开办费明细科目核算的

???? 追问

2020-04-15 15:11

单位19年9月登记 一直到20年1月才有第一笔收入 那也就是19年10月11月12月的大部分费用都是管理费用-开办费  可我都做的都是管理费用-办公用品  开办费还需要长期摊销的 我这边是手工记账 我去税务更改19年12月季报表 把开办费金额填入利润表中 是否就可以不用做以前年度损益调整了吗？

邹老师 解答

2020-04-15 15:17

你好，筹建期费用化的支出应当计入 管理费用——开办费科目核算，而不是通过管理费用-办公用品科目核算的
如果之前有错误，需要做相应更正的

???? 追问

2020-04-15 15:39

去年的季报我也需要去税务局更改吧 开办费可以一次性计入成本 那开办费调整过来后 怎样做摊销呢

邹老师 解答

2020-04-15 15:42

你好，去年的季报有错误是可以去税局更正的
开办费这样结转，借；管理费用——某某明细科目，贷；管理费用——开办费

???? 追问

2020-04-15 15:45

我还有一点不懂 就是19年正常计入开办费的话就是 借 管理费用-开办费 贷 银行存款  也就是说这开办费就是在管理费用中的   不是在长期摊销中吗？

邹老师 解答

2020-04-15 15:48

你好，是的，计入管理费用，而不是在长期摊销中的