小规模收到专用发票怎么做账

鲁亚 追问

2020-03-03 14:20

那后期小规模转为一般纳税人，抵扣了进项税额，怎么处理，怎么做分录

bamboo老师 解答

2020-03-03 14:21

借：库存商品
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款等

鲁亚 追问

2020-03-03 15:01

我们公司之前是小规模，10月份收到发票后做的借主营业务成本，贷银行存款，12月份成为了一般纳税人，可是之前没有涉及到进项税，现在怎么做账呢？

bamboo老师 解答

2020-03-03 15:02

小规模期间取得的进项税发票转为一般纳税人后也不应该抵扣

鲁亚 追问

2020-03-03 15:02

不是可以抵扣吗

bamboo老师 解答

2020-03-03 15:03

转为一般纳税人后取得的才可以抵扣

鲁亚 追问

2020-03-03 15:04

但是我们的增值税抵扣平台上有这个，是可以抵扣的，已经抵扣了，怎么办

bamboo老师 解答

2020-03-03 15:04

已经抵扣了的话 应该进项税额转出
填附表二