一般纳税人，执行《小企业会计准则》，2019年12月多计提了公司部分社保，（12月计提分录：借：管理费用/社保费 贷：应付职工薪酬/应付社会保险费）， 1月要怎么调账啊，还有19年的汇算清缴需要手动调整具体哪些科目的数据啊？

陌上，花开 追问

2020-03-03 16:39

可是这个跨年了，有的老师说是：借应付社会保险费   贷利润分配未分配利润

那到底怎么调账啊

maize老师 解答

2020-03-03 16:47

执行《小企业会计准则 小准则这个是直接做当期损益，你要是怕后面忘记纳税调增，实务中处理是可以做这个借应付社会保险费 贷利润分配未分配利润

陌上，花开 追问

2020-03-03 16:50

那我就是按照：借应付社会保险费  贷利润分配未分配利润，汇算清缴的时候手工调整职工薪酬明细表里面的税收就好了吗？还有别的科目需要手工调整吗？

maize老师 解答

2020-03-03 16:54

可以，不需要，别的不需要调